ТЪРСЕНЕ
ВХОД
ПОЛИКОНТ - 3.461
дата: 11-02-2013
І. Модул „НАП-Осигурени лица“
С ДВ 103/28.12.2012 г. са направени изменения и допълнения в Наредба Н-8 от 2005 г. за съдържанието, сроковете, начина и реда за подаване и съхранение на данните от работодателите, свързани с начина на изготвяне и предаване на Декларация 1 и 6.
В Указание на НАП изх.N 20/00/12 от 11.01.2013 г. са описани и разяснени направените промени. Освен това има и разгледани няколко практически ситуации.
1. Промени за Декларация 6
Променени са сроковете за предаване на декларацията, като срокът за подаването е същият както за Декларация 1, а именно до 25-о число на месеца, следващ месеца, за който се отнасят данните, а при начислено или изплатено възнаграждение за същия месец след този срок - до края на месеца, в който е начислено или изплатено възнаграждението;
Въведено е задължение за подаване на декларация от работодателите по основно правоотношение за данъка по чл.49, ал.5 от ЗДДФЛ в срок до 25 февруари на следващата година;
Въведени са нови кодове за вида на плащане:
- код 5 - за изплатено, начислено и неизплатено възнаграждение за месеца;
- код 6 - за допълнителни доходи, които са начислени и неизплатени или изплатени след 25-то число на месеца, следващ месеца през който е положен труда;
- код 9 - за дължимия данък по чл.49, ал.5 от ЗДДФЛ.
Във връзка с направени изменения в наредбата и последващите указания са направени промени в начина на изготвяне на Декларация 6. Въвеждането на данните за декларацията се запазва по досегашния начин. При изготвянето на декларацията се използват новите кодове за плащане за периоди след 01.01.2013г. ( вид 4, 5, 6 и 9). За предаване на корекции за предходни периоди се използват старите кодове, като за вид на плащане 1 и 4 не могат да се правят корекции.
Ако заплатите за месец декември 2012 г. са изплатени след 01.01.2013 г. и в резултат от годишното изравняване на данъка има данък за довнасяне, т.е. стойността на перо 501 е положително число, при изготвянето на декларация 6 трябва да се предадат два записа - един с код 3 – за редовните данни от заплатите и един с код 9 – за размера на дължимия данък от годишното изравняване.
Ако за декември 2012 г. Декларация 6 не е предадена - се изготвя нова декларация;
Важно!!! Ако за декември 2012 г. Декларация 6 е предадена преди 461 актуализация, е необходимо да изготвите заличаващ запис и да го предадете и след това да изготвите нова редовна декларация. В този случай заличаващата и редовната декларация трябва да са включени в два отделни файла, т.е. в две различни декларации от първата подформа.
2. Промени за Декларация 1
Основните промени при изготвянето и предаването на Декларация 1 са свързани с правилата за коригиране и заличаване на записи.
До края на 2012 година заличаващите записи за Декларация 1 съдържаха информация за идентификационния номер на осигурителя, ЕГН/ЛНЧ на лицето, месеца и годината. При предаване на заличаващ запис се заличаваха всички данни за лицето при съответния осигурител за подадения период.
От 2009 година до края на 2012 година предаването на коригиращ запис за даден служител при подаден повече от един редовен запис за съответния период се извършваше на две стъпки. Най-напред се подаваше един заличаващ запис, с който се изтриваха всички подадени до момента данни за периода, а след това всички записи за служителя за съответния период се предаваха наново като редовни.
От началото на 2013 година в заличаващите записи се добавя информация за вида на осигуряването. При предаване на заличаващ запис се заличават данните за лицето само за съответния вид осигуряване.
Подаването на коригиращ запис в описания по-горе случай е опростен. Подава се само един коригиращ запис с информация за съответния вид осигурен. Ограничението остава само ако в предадените по-рано данни имате повече от един запис за един вид осигуряване (например 14 „Работещи без трудови правоотношения“ в няколко сметки за граждански договори). Ако желаете да коригирате данни за едната сметка ще ви се наложи отново да подадете заличаващ запис за вид осигуряване 14 и редовни данни за всички сметки.
За да промените осигуряването за предаден преди това запис отново се предават два записа – един заличаващ за грешния вид осигурен и един редовен с коректните данни. Например, сгрешили сте категорията труд от вид 1 на вид 2 – предава се заличаващ запис за вид 1 и редовен за вид – 2.
Трябва да имате предвид, че новите правила при подаването на заличаващи и коригиращи записи за Декларация 1 важат дори при предаване на данни за периодите преди началото на 2013.
В ПОЛИКОНТ са направени следните промени:
В заличаващите записи за Декларация 1 е включена информация за вида на осигуряването. Програмата определя вида осигуряване като използва съответния документ за осигуряване (5 или 83). Ако желаете да заличите данни за друг вид осигуряване е необходимо да го посочите в полетата „Вид=>“ и „Вид осигуряване-заличаване“.
Дните във временната нетрудоспособност за вид осигуряване 10 „изпълнителни директори по договори за управление и контрол“ и 21 „Лица по втори труд.дог.с макс.ОД при осн.р-л“.
Записите за обезщетения по КТ автоматично се свързват с първия документ за социално осигуряване през периода, в който има данни за изплатено обезщетение (пера 394, 395 или 396 ). Трябва да променяте този документ само в случаите на изплащане на повече от едно обезщетение през периода с повече от един документ за осигуряване.
В трите форми за предаване на Декларация 1 за текущия период, за минали периоди и за избран служител е добавено поле, което пояснява всеки запис на какво основание се подава (ведомост за заплати, обезщетения по КТ, сметки за граждански договори, допълнителен персонал).
Във формите „Декларация 1-мин.периоди“ и „Декларация 1-за перс.N” са добавени полета за вида на записа: 0 – редовен запис, 1 – коригиращ запис, 8 – заличаващ запис. Програмата попълва полетата със стойност по подразбиране. Ако желаете може да промените вида на записа. Във формите записите се оцветяват по следния начин: записите, които няма да се подават (с флаг за участие 'Н') са оранжеви, редовните записи са черни, коригиращите записи са сини, а заличаващите – червени.
Във формата „Декларация 1 – за перс.N” програмата добавя като редовни всички записи за зададения от потребителя период – от заплати, болнични, обезщетения, допълнителен персонал и сметки за изплатени суми.
Във формата „Декларация 1 – минали периоди“ програмата сама определя кои записи трябва да предадете.
За служителите със сметки за минали периоди с дата на записване през текущия период, програмата добавя редовни записи с флаг за участие 'Д'. Останалите записи за служителите за миналите периоди – от ведомости, обезщетения и допълнителен персонал се добавят като коригиращи записи и с флаг за участие 'Н'.
За служителите с отразени корекции за заплати от минали периоди програмата добавя редовни записи само в случай, че в периода на възникване на корекциите всички пера на съответния служител са нулеви и той няма отразени корекции в предходни периоди. Във всички останали случаи програмата добавя коригиращи записи. Освен записите, свързани с изчислението на заплатите се добавят и записи за обезщетенията по КТ и за допълнителния персонал.
Важно!!! При предаването на данните за миналите периоди програмата продължава да групира записите по години, като отделя заличаващите от редовните и коригиращите записи. Не забравяйте, че винаги трябва да подадете най-напред файловете със заличаващите записи и след това тези с редовните и коригиращите.
IІ. Модул „Работна заплата“
1. Промяна на изчислението на престоя от нормена заработка
Създадено е ново служебно перо 37 „Часове в нощни смени“. Перото е добавено в отключените каталози с неподписани ведомости след 01.2013. Параметърът му съдържа броя на нощните часове в нощните смени, а стойността съдържа увеличението от превръщането на нощните часове в дневни.
Променен е начинът на изчисление на перо 240 „Възнагр.престой-норм.заработка“. В отключените периоди с неподписани ведомости след 01.2013 перото се изчислява по следния начин: Параметърът на перото съдържа часовете престой, въведени в модул „Нормена заработка“. Стойността на перото е произведение от часовете престой и стойността на общ параметър 28 „Сума за 1 час престой“. Ако стойността на общия параметър е нула, престоят не се заплаща, а при отрицателна стойност, програмата използва основната часова заплата на работника за изчисление на сумата за престой.
Перото 240 „Възнагр.престой-норм.заработка“ след 01.2013 е добавено в изчислението на увеличението за нощен труд от нормена заработка (перо 250). До текущата актуализация увеличението се изчисляваше само върху сумата от пера 241 „Резултат нормена заработка“ и 119 „Корекция от участие в бригада“ .
ІII. Извършени подобрения
Отстранена е грешка при отпечатване на контролните листа за разход. В КЛИР, за които датата на подписване съдържа информация за време не се включваха сумите на поетите задължения с КЛПЗ, които са подписани в по-ранен час на същата дата.